Закрыть рекламу ×

Досрочное погашение лизинга в 2018 году

Все вопросы, относящиеся к преждевременным выплатам, должны быть отражены в договоре, подписанном компанией и клиентом. Выкуп предмета лизинга раньше срока регулируется отдельным пунктом договора или дополнительным соглашением, подписанным в виде приложения к нему. Возмещение стоимости имущества без предварительной договоренности с лизинговой компанией может привести к финансовым потерям для клиента.

Тонкости процедуры

Досрочное погашение лизинга

Досрочное погашение допускается только по истечении 12 месяцев с даты подписания соглашения. Если это происходит раньше, то договор признается нелизинговым. При этом противоположная сторона вправе потребовать возмещения материальных убытков. В тексте соглашения могут заранее быть прописаны санкции за преждевременное внесение выплаты или ограничения по срокам полного погашения.

Идеальным вариантом становится обсуждение возможности досрочного выкупа в ходе оформления договора. Но даже если в тексте первоначального соглашения такого пункта нет, стороны имеют право подписать:

  • дополнительное соглашение о досрочном выкупе предмета лизинга;
  • приложение о возможности частичной уплаты.

Процедура отличается сложностью, особенно при трехсторонней схеме, когда в отношениях, кроме лизингополучателя и его клиента, участвует поставщик. Задача плательщика по договору – произвести процедуру таким образом, чтобы избежать штрафов и пеней, независимо от того, в какой момент принято решение о возможности досрочного погашения.

Выкуп имущества в финансовых документах отражается исходя от того, на чьем балансе оно состоит.

Рекомендованные при досрочном выкупе предмета лизинга у лизингополучателя проводки:

ДебетКредитВид операции
7691/1При списании невыплаченных сумм на прочие расходы.
91/219При учете НДС в сумме невыплаченных платежей в составе прочих расходов.
01 (по субсчету «ОС в собственность»)01 (по субсчету «ОС арендованные»)При включении имущества в ОС компании.
02 (Амортизация по арендованным ОС)02 (Амортизация по собственным ОС)При переводе начисленного объема амортизации на счет объема амортизации по собственным активам.

В качестве невыплаченных лизинговых сумм рассматриваются предусмотренные по договору выплаты, которые не будут отправлены клиентом на счет арендодателя по причине полного выкупа объекта, что означает прекращение отношений.

Довольно часто долг по договору лизинга платит организация, а выкупает физическое лицо. То есть по трехстороннему соглашению компания-лизингополучатель расторгает договор с арендодателем, переуступает обязательства и права физическому лицу. После этого отношения начинаются с данным лицом, оно производит все выплаты.

Арендодатель проводит такую сделку по статье «прочие доходы» (Д 62, К 91.1) и выплачивает налог на прибыль. Он вправе досрочно прекратить договор, если:

  • у клиента появляется задолженность по платежам;
  • арендатор реорганизуется;
  • имуществу нанесен ущерб в результате неправильных действий клиента;
  • оно передается в сублизинг другой организации по объективным причинам.

Составляется претензия, в которой разъясняется суть требований, приводятся доказательства задержек или других нарушений договорных условий, прописываются сроки их устранения.

С чего начать

Договор

Процедуру досрочного погашения инициирует направление письменного заявления к руководству лизинговой компании. Делается это путем личного обращения или заказным почтовым отправлением.

Можно уведомить через интернет с электронной подписью заявителя. При этом не имеет значения, является ли он физическим лицом или юридическим.

Образец заявления, так же как и типовой договор лизинга, можно взять в сети. Составляется документ в двух экземплярах, один из них остается у заявителя. При личном вручении его должен заверить работник лизинговой компании. Важно, чтобы заявление получило входящий номер, иначе оно не будет иметь юридической силы при судебных разбирательствах и спорных ситуациях.

Руководитель компании созывает комиссию (обычно представителей Совета директоров), которая рассмотрит вопрос, так как он не вправе принимать решение единолично. На заседании комиссии выносится постановление об удовлетворении просьбы либо о ее отклонении, составляется протокол.

При положительном исходе с клиентом подписывается допсоглашение о досрочном выкупе. В документе указывается порядок погашения долга, графики перечислений, перерасчет платежей, а при досрочном завершении договора – сумма остатка.

Производятся следующие действия:

  • исчисляется новая выкупная цена;
  • осуществляется перерасчет долга;
  • устанавливается размер неустоек, пеней и компенсаций.

После полного погашения долга или остаточной стоимости имущество снимается с баланса компании-лизингодателя и предается получателю. Подготовкой бумаг занимается арендодатель:

  • оформляется договор купли-продажи;
  • составляется акт о приеме-передаче;
  • клиенту вручаются документы на имущество.

Иногда компания отказывается от досрочного закрытия долга, но настаивает на частичном погашении. Например, если лизинговое имущество было приобретено в кредит, а долг банку не выплачен. В этом случае приходится дополнительно регулировать вопрос с кредитной организацией.

Она может отказаться от досрочного закрытия счета, так как это приводит к уменьшению доходов, а в случае с лизингом речь идет о довольно крупных суммах убытков.

Документы

Документы

При проведении процедуры преждевременного выкупа требуется предоставление или оформление следующих бумаг:

  • письменное уведомление арендодателя, составленное в свободной форме;
  • договор лизинга, подписанный сторонами;
  • заявление или письмо с просьбой досрочно прекратить отношения без наложения штрафных санкций;
  • платежный документ, подтверждающий полную компенсацию стоимости имущества.

Если лизинговая компания согласна удовлетворить просьбу клиента, то обязательно требуется составить новый договор, уже по вопросу выкупа имущества. Единой установленной формы данного документа не предусмотрено. Он составляется в произвольном виде и состоит из следующих пунктов:

  • название документа с датой и местом его подписания;
  • полное наименование сторон с указанием того, кто является арендодателем, а кто – лизингополучателем, их адресов, реквизитов, контактов;
  • предмет договора с описанием его характеристик;
  • первоначальная и остаточная стоимости (с расчетами);
  • дополнительные условия или требования;
  • имеющиеся неоплаченные суммы и задолженности;
  • права и обязанности сторон;
  • порядок передачи имущества с указанием условий проведения правоустанавливающей части процедуры.

Документ подписывается обеими сторонами с полной расшифровкой подписей. Выкуп предмета лизинга по отдельному договору подразумевает передачу имущества получателю только после полного погашения выплат.

При этом новому владельцу должны быть переданы:

  • экземпляр договора о досрочном выкупе;
  • справка, подтверждающая, что сделка закрыта и клиент не имеет финансовых обязательств перед компанией;
  • экземпляр акта приема-передачи;
  • правоустанавливающие документы.

Поскольку право собственности на застрахованное имущество переходит к лизингополучателю, то обязанности по договору страхования также передаются новому владельцу.

Составление уведомления о погашении

Извещение о желании прекратить договор пишется в свободной форме. В верхней части документа указывается полное наименование заявителя, его реквизиты.

Затем последовательность действий должна быть следующей.

  1. В правом углу пишется обращение к директору лизинговой компании (его должность, полное наименования организации, ФИО руководителя, юридический адрес с индексом).
  2. Далее следует само обращение, например, «Уважаемый…».
  3. Ниже вставляется примерно такая формулировка: «Просим Вас рассмотреть возможность досрочного прекращения лизингового соглашения…».
  4. Указываются его номер и дата составления.
  5. Если имеется раздел о досрочном погашении и внесении выкупного платежа, то фиксируется номер пункта.
  6. Дальше прописываются характеристики имущества.
  7. В конце указывается причина досрочного погашения.

Внизу ставится подпись с расшифровкой, если необходимо, то подписывают документ все уполномоченные на это лица.

Образец письма о досрочном погашении лизинга рекомендуется скачать в интернете.

При первоначальном составлении договора прописываются условия и возможность досрочного прекращения его действия. При возникновении такого намерения сторона договора направляет другой письмо-уведомление, которое составляется по представленной выше схеме.

Обратный лизинг также можно прекратить досрочно. Этот вид договорных отношений имеет отличительные свойства, но его преждевременное погашение производится по стандартным правилам.

Перерасчет суммы

Процедура установления окончательной стоимости регламентируется ст. 624 ГК РФ и ч. 1 ст. 19 ФЗ № 164.

При планировании выкупа лизингового имущества по выкупной стоимости у лизингополучателя в его адрес направляется письмо с номером договора и датой предполагаемой полной оплаты.

Досрочная стоимость устанавливается сотрудниками лизинговой компании, при этом учитываются имеющиеся долги или излишки.

Сумма к досрочной выплате обычно приравнивается к остатку по графику, при условии, что клиент не нарушал ранее порядок отчислений.

В отличие от кредитного договора, где величина преждевременного погашения состоит из остатка основной суммы и начисленных процентов, лизинговый платеж формируется из:

  • полной стоимости имущества;
  • маржи арендодателя;
  • налоговых отчислений;
  • штрафных сумм кредитным организациям.

Это связано с тем, что компании требуется возместить свои издержки. Перерасчеты при досрочном погашении лизинга производятся только после составления с клиентом допсоглашения.

Лизинг без дальнейшего выкупа

Распространенной схемой стала ситуация, когда одна сторона берет автомобиль в долгосрочную аренду у противоположной с правом в дальнейшем приобрести ТС по остаточной стоимости.

Еще одним методом является лизинг без выкупа имущества, другими словами – долгосрочная аренда. Ее предоставляет владелец транспорта, а получатель – лицо, которое желает заключить с ним соглашение. Предметом договора становится автомобиль:

  • в исправном состоянии, готовый к эксплуатации;
  • марка которого устраивает клиента;
  • находится на регистрационном учете в ГИБДД с госномером;
  • не имеет обременений.

При использовании подержанного автомобиля следует указать его возраст, это важный пункт сделки.

Лизинг авто для физических лиц без выкупа подразумевает следующее.

  1. Владельцем имущества остается арендодатель, бремя содержания автомобиля и уплаты транспортного налога также находится в его ответственности.
  2. Выбор клиента ограничен только теми машинами, которые ему предлагает лизинговая компания.
  3. Транспорт передается исключительно во временное пользование, то есть клиент не вправе совершать с ним никаких сделок, за исключением договора субаренды. Этот момент также четко указывается в тексте соглашения.
  4. Действие контракта длится до достижения полного износа автомобиля и не может превышать этот срок.
  5. Риск случайной гибели ложится на лизингополучателя. Поэтому важно оформить договоры страхования по КАСКО и ОСАГО, регулярно обновлять полисы.

Подходит тем людям, которые не считают необходимым приобретать автомобиль в собственность, так как транспорт устаревает слишком быстро. По истечении нескольких лет лизингополучатель может поменять машину на более современную без утомительного поиска клиентов для старой.

Договор составляется в двух экземплярах – по одному для каждой стороны. Вписываются ставка по договору и порядок выплаты. Важно указать, какие обязанности по техобслуживанию авто возлагаются на каждую из сторон, чтобы в дальнейшем не было спорных моментов.

Отзывы

Отзывы

Ирина Смолина, заместитель руководителя фирмы «Лизинг-Инвест»:

«Более 20% всех договоров нашей компании заканчиваются досрочным выкупом имущества. Это связано с тем, что у лизингополучателей улучшается материальное благосостояние, начинают поступать прибыли, а государственные предприятия получают финансирование в определенные сроки.

Кроме того, предметы лизинга имеют высокую рентабельность и начинают быстро приносить прибыль. Поэтому у таких компаний появляется желание досрочно погасить долг. Нашей фирме не совсем выгоден преждевременный выкуп имущества, но мы часто идем навстречу добросовестным плательщикам».

Сергей Силантьев, директор компании «АвтоПромСервис»:

«При расширении производства мы несколько раз приобретали оборудование и технику в лизинг. Это оптимальный способ избежать крупных единовременных затрат, особенно на стадии расширения, когда средства необходимы для других целей.

С помощью лизинга мы получаем следующие финансовые выгоды: можно внести первоначальный взнос и начать полноценную эксплуатацию автомобиля или станка, в отличие от кредита не нужно предоставлять залог, так как сам предмет договора выступает обеспечением сделки. Требуется минимальный пакет документов.

Главная рекомендация: предварительно необходимо тщательно изучить информацию о лизинговых предложениях и выбрать самый надежный вариант. Может оказаться, что небольшая региональная фирма станет более выгодным клиентом по сравнению с крупной компанией федерального уровня».

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: