Закрыть рекламу ×

Лизинговый договор в 2018 году

Купить дорогую вещь единовременно может себе позволить не каждый. Оформить кредит достаточно проблемно. В такой ситуации на помощь приходит договор лизинга. Заинтересованное в товаре лицо выбирает, что и у кого купить, а вторая сторона приобретает указанный предмет и передает первой в пользование.

Заключение лизинговой аренды

Договор

Договор между двумя сторонами сделки оформляется путем составления письменного соглашения (п. 1 ст. 15 Закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»). Образец договора с разными предметами может отличаться, но обязательно содержит:

— данные о лицах, участвующих в сделке;

— описание передаваемого имущества;

— информацию о времени действия соглашения;

— договорную стоимость;

— данные по платежам;

— условия пролонгации договора;

— описание вариантов прекращения обязательств раньше срока;

— сведения о возможности сублизинга.

Имущество, передаваемое в лизинг, должно обладать свойствами вещей, которые не меняют первоначальный вид при длительной эксплуатации. К ним относятся здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, мебель, компьютерная техника и т.д.

Если скачать примерные образцы договора лизинга различных видов имущества и сравнить, то все они содержат пункт с описанием предмета сделки.

Существуют ограничения по передаче в пользование земли, объектов природы, оружия, драгоценных камней, памятников культуры и другого имущества (ст. 666 ГК РФ и п. 2 ст. 3 Закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ).

Виды сделок

Основные виды лизинга.

  • Оперативный (операционный). По своим эксплуатационным характеристикам товар служит намного дольше срока, установленного в лизинговом соглашении. Может использоваться неоднократно.
  • Финансовый. Время службы имущества и срок действия лизингового соглашения примерно одинаковы по продолжительности. За этот период собственник имущества возвращает себе потраченные средства.

Финансовая аренда имеет свои отличительные особенности:

— продавцу известно о покупке товара для целей лизинга;

— арендатор принимает решение о приобретении имущества;

— вопросами техобслуживания заведует пользователь.

  • Возвратный. Собственник сначала отчуждает лизингодателю предмет сделки, а затем берет его в аренду.
  • Раздельный. Дорогостоящий товар приобретается с использованием средств заемщика.
  • Сублизинг. Заключается через посредника, который производит передачу имущества арендатору.

Существуют следующие разновидности договоров:

По субъектам:

— внутренний — заключается между представителя РФ;

— международный — оформляется сторонами из разных государств.

По предметам договора:

— движимого имущества: автотехники, компьютеров, станков, строительного оборудования;

— недвижимости: зданий, сооружений, предприятий, воздушного и морского транспорта.

По характеру рисков лизингодателя:

— необеспеченный, если у собственника нет вариантов для защиты убытков;

— частично обеспеченный — при наличии страховой суммы;

— гарантированный — при существовании лиц, обеспечивающих покрытие рисков собственника.

Исходя из возможности приобретения лизингового имущества:

— выкупной, если это оговорено соглашением;

— невыкупной, когда пользователь не может стать собственником.

Большинство договоров предусматривают внесение авансового платежа. Популярностью у населения пользуется лизинг без первого взноса. В условиях значительной конкуренции бизнесмены делают привлекательной для клиентов покупку автотранспорта таким способом.

Оперативная

Широко распространенная разновидность договора финансовой аренды. Поскольку время действия соглашения меньше периода износа лизингового имущества, есть возможность передавать его в пользование неоднократно.

Отличительные признаки оперативной аренды:

— соглашение действует меньше времени службы предмета сделки;

— по окончании одного договора, заключается другой;

— нет необходимости специально приобретать имущество;

— за сохранность вещи отвечает ее собственник;

— есть возможность выкупить товар.

В свою очередь этот тип лизинга имеет подвиды.

Выкупная

Это вариант оперативной аренды. Предполагает возможность покупки предмета сделки арендатором. Приобретение может проводиться лизингополучателем лично или через оформление договора комиссии.

Особенности

В соглашении указывается вариант оплаты стоимости арендуемого имущества: путем внесения последнего платежа или конкретной суммы.

Размер выкупа складывается из:

— компенсации, которая зависит от характеристик приобретаемого товара;

— части первоначальной стоимости имущества.

Получаемые лизинговой компанией взносы дают возможность вернуть затраченные на покупку средства. Но поскольку форма договора купли-продажи предусматривает оплату товара, пользователь должен внести деньги за приобретаемое имущество.

Условия

Соглашение о выкупном лизинге должно содержать:

  • информацию об определении размера суммы последнего взноса;
  • график оплаты;
  • описание процедуры оформления собственности.

В типовой форме соглашения об аренде с выкупом есть соответствующий раздел по оформлению права собственности.

Лица, оформляющие договор

Договор лизинга автомобиля, заключаемый коммерческой организации с физическим лицом, является очень распространенным. Он выгоден для гражданина:

— не надо ничего доказывать, обеспечивать гарантии по выплатам;

— собственником автомобиля на протяжении срока действия соглашения остается лизинговая компания, которая страхует, ставит на учет, платит налоги;

— первоначальный и последующие платежи ниже кредитных.

Стороны такого соглашения, инвестиционная компания и гражданин, могут заключать контракт:

— с описанием перехода права собственности;

— без условия о последующем выкупе.

В лизинг оформляют как новые, так и подержанные автомобили. Обязательное требование – исправное состояние транспортного средства.

Продавец объекта

Производить отчуждение лизингового имущества могут коммерческие организации и физические лица (индивидуальные предприниматели). Им нужно быть официально зарегистрированными для этих целей. Продавец и арендатор при возвратном лизинге является одним лицом. Информация о покупке вносится в основной контракт.

Лизингодатель

Лизингодатель

Сторона, передающая в пользование автомобиль, является его собственником. Коммерческие организации, осуществляющие инвестирование, а также физические лица (индивидуальные предприниматели), имеющие законное право заниматься такой деятельностью, могут выступать как арендодатели.

Лизингополучатель

Физические и юридические лица имеют возможность пользоваться автомобилем, не покупая его. Это избавляет их от внесения полной стоимости авто. Начисленная сумма оплачивается в принятом сторонами порядке в течение определенного времени, что серьезно снижает финансовую нагрузку.

Оформление автомобиля в лизинг для юридических лиц возможно, если:

— после узаконивания коммерческой организации прошло более шести месяцев;

— прибыль превышает расходы;

— не имелось просрочек по кредитным обязательствам;

— сумма уставного капитала юрлица отвечает критериям инвестиционной компании.

При несоблюдении положений контракта пользователем есть вероятность изъятия и передачи автомобиля собственнику.

Предмет лизинга

В аренду может передаваться как движимое имущество (кроме сырья), так и недвижимость. В финансовую аренду предоставляются автомобили, компьютеры, станки, оборудование, дома, квартиры, нежилые помещения и строения.

Земля не может быть предметом лизинга. Исключение — нахождение на ней отчуждаемой недвижимости. Объекты природы, оружие, памятники культуры, драгметаллы не используются для целей аренды.

Дополнения к лизинговому договору

Гражданским законодательством установлен порядок оформления изменений к основному контракту по всем видам сделок. Договоры с недвижимостью должны быть зарегистрированы. Дополнительные соглашения также подлежат регистрации. Заключаются они между теми же лицами, что и основной контракт.

Права и обязанности

Каждый вид финансовой аренды имеет свои нюансы. Чтобы четко определиться с правами и обязанностями сторон, надо очень тщательно расписать их в договоре. Это необходимо для исключения случаев двузначного толкования и возбуждения судебных тяжб.

Финансовый лизинг предполагает наличие права арендатора владеть и пользоваться имуществом, а оперативный – на выкуп предмета договора. Все это прописывается при оформлении сделки исходя из достигнутого соглашения.

Сроки и взносы

Договор лизинга заключается на время, установленное сторонами. Нормативными актами оно не регламентируется.

Течение срока начинается, когда предмет сделки передается арендатору. Заканчивается — при возвращении товара собственнику.

Раздел I Методических рекомендаций по расчету лизинговых платежей, утвержденных Минэкономики РФ 16.04.1996, устанавливает возможность производить отчисления по разным вариантам: с использованием денег, оборудования, услуг арендатора.

Платежи бывают:

— определенного размера;

— с внесением аванса;

— с зачетом всех расходов арендодателя.

Организации облагаются НДС при лизинге. От этих отчислений освобождены медучреждения (подп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ).

Расторжения договора

Лизинговое соглашение прекращает действие при невыполнении его условий. Инициировать эту процедуру может как арендодатель, так и пользователь. Правовое регулирование по этим сделкам не отличается от других видов соглашений. Расторжение договора лизинга возможно как по решению суда, так и во внесудебном порядке.

Причины и условия

Арендодатель вправе потребовать прекращения договора, если пользователь:

— нарушил правила обслуживания имущества, прописанные в соглашении;

— повредил товар;

— неоднократно пропустил сроки внесения платежей;

— не ремонтировал вверенное ему оборудование.

По инициативе арендатора расторжение сделки возможно, если:

— товар не поступил в его пользование;

— появился новый правообладатель у предмета договора;

— при сокрытии информации об имеющихся обременениях;

— товар не может быть использован по назначению из-за поломки.

Расторжение договора лизинга возможно по обоюдному соглашению. Существуют варианты прекращения в одностороннем порядке. Они прописывают в основном контракте. Наступление этих событий является причиной неисполнения соглашения без обращения в суд.

Лизинговая аренда

Финансовая аренда может быть расторгнута досрочно по иным основаниям, прописанным законодателем.

Большая часть договоров заключается с последующим правом оформления собственности на имущество. При расторжении лизинга и переходе товара к арендодателю, производится возврат платежей пользователю.

В акте указываются:

— подробные сведения о предмете;

— данные обо всех составных частях;

— описание изменений имущества, приобретенных в ходе эксплуатации.

После возвращения вещи арендодателю предстоит поставить ее на бухгалтерский учет.

В заключении

Лизинговый договор предоставляет уникальную возможность владеть и пользоваться имуществом при отсутствии суммы, необходимой для его покупки. Обладает рядом преимуществ перед иными правоотношениями:

  • является доступным для широкого круга лиц;
  • обоюдовыгоден для сторон;
  • освобождает от единовременных крупных расходов;
  • позволяет частями вносить денежные средства на протяжении длительного периода;
  • предоставляет возможность выкупить используемое имущество.

По этим и множеству других причин такая сделка становится все более популярной.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: